新成立公司如何完成首次报税？-菜鸟科技网

新成立的公司在税务处理上需要遵循国家相关法律法规，按时、准确进行纳税申报，这是企业合法经营的基础，对于新公司而言，由于缺乏税务经验，可能会对报税流程、税种、时间节点等感到困惑，以下从税务登记、税种认定、申报流程、注意事项等方面详细说明boss新成立公司如何报税。

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完成税务登记：报税的前提条件

公司领取营业执照后，30日内必须到主管税务机关办理税务登记，目前大部分地区已实现“多证合一”，但税务登记仍需单独完成（部分地区可通过电子税务局在线办理），办理时需准备以下材料：

税务登记完成后，税务机关会核定纳税人识别号（税号）、税种、申报方式等信息，并发放《税务登记证》（或电子税务登记证），企业需在电子税务局完成实名认证（法人、财务负责人、办税人员均需参与），并签订三方协议（企业、银行、税务机关）,用于税款自动划扣。

新公司需根据经营范围、规模等，由税务机关核定需缴纳的税种，常见的税种包括：

注意：税种核定需结合企业实际业务，例如贸易类公司需缴纳增值税、企业所得税，而服务类公司可能涉及6%或9%的增值税税率。

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法人或办税人员使用账号密码登录，进入“我要办税”模块，选择对应税种申报。

以增值税（小规模纳税人）为例：

企业所得税预缴申报需填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，根据会计利润或利润总额计算应纳税所得额，再适用优惠税率（如小微企业减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳）。

提交申报表后，可通过三方协议自动扣款，或通过银行转账缴款，电子税务局会显示“申报成功”状态，并生成完税凭证。

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答：需要，即使公司没有收入，也需在申报期内进行“零申报”，小规模纳税人增值税零申报、企业所得税零申报（未经营或亏损），但连续6个月零申报可能被税务机关列为“异常户”，需配合核查实际经营情况。

答：新公司需申请发票才能正常经营，根据业务类型申请：

申请发票需通过电子税务局提交，核定发票种类、数量及最高开票限额，开票时需如实填写货物或服务名称、金额、税率等信息，严禁虚开发票。

新公司可享受以下政策（以2023年为例）：

需主动向税务机关提交资料享受优惠，无需申请即可享受的需留存备查。

公司需建立账簿，根据原始凭证（发票、收据、银行回单等）编制记账凭证，登记明细账和总账，若不具备专职会计能力，可委托代账机构处理，确保账务规范,避免因账目混乱导致税务风险。